Quelles sont les règles fiscales britanniques pour les entreprises e-commerce ?

Le guide ultime des taxes e-commerce au Royaume-Uni

Si vous gérez une entreprise e-commerce au Royaume-Uni, vous devez connaître les règles fiscales britanniques. La connaissance de toutes les réglementations est essentielle pour développer votre activité et assurer des opérations ininterrompues. Il est crucial de vous familiariser avec les taxes pertinentes pour éviter les pénalités. 

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Ici, nous allons approfondir les taxes e-commerce au Royaume-Uni. Que vous soyez une boutique en ligne basée au Royaume-Uni ou que vous cherchiez à vous y développer, vous apprendrez tout sur les taxes britanniques pour le commerce électronique. 

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Points clés :

• Les entreprises e-commerce opérant au Royaume-Uni doivent connaître les règles fiscales britanniques pour éviter les pénalités.
• Les principaux types de taxes que les entreprises e-commerce au Royaume-Uni doivent payer sont la taxe sur la valeur ajoutée (TVA), l'impôt sur les sociétés britannique, l'impôt sur le revenu britannique, l'assurance nationale (NI) et les droits et tarifs d'importation.
• Les entreprises e-commerce sont tenues de s'enregistrer à la TVA si leur chiffre d'affaires annuel dépasse 85 000 £.
• Grâce à la collaboration avec un prestataire de services logistiques tiers, les entreprises peuvent économiser de l'argent sur l'exécution des commandes. 

Types de taxes britanniques pour les entreprises e-commerce 

Vous trouverez ci-dessous un aperçu des différents types de taxes que les entreprises opérant au Royaume-Uni doivent payer. 

Taxe sur la valeur ajoutée (TVA)

La taxe sur la valeur ajoutée (TVA) est une taxe appliquée comme coût supplémentaire aux biens et services. Il est important de noter qu'étant une taxe à la consommation générale, elle est ajoutée à la plupart des types de produits et services offerts par les entreprises assujetties à la TVA. Cependant, il existe un seuil qui détermine si une entreprise e-commerce doit s'enregistrer. Au Royaume-Uni, vous devez vous inscrire à la TVA si votre chiffre d'affaires annuel dépasse 85 000 £. 

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Si une entreprise facture la TVA, celle-ci est généralement incluse dans le prix total d'un article plutôt que d'être affichée séparément. Cela signifie que si vous vendez un produit au prix de 15 £ avec 3 £ de TVA supplémentaire, vous devriez indiquer que le prix est de 18 £. 

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Au Royaume-Uni, il existe trois niveaux de taux de TVA : 

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• Le taux standard de 20 % – applicable à la plupart des biens et services
• Taux réduit de 5 % – appliqué aux produits liés à l'énergie, à la santé et au bien-être
• Taux zéro – appliqué aux produits tels que les denrées alimentaires, les livres et les vêtements pour enfants. 

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Cela dit, le taux de TVA que vous devez appliquer pour ce que vous vendez dépend du type de produit. Déterminer le bon taux de TVA peut être difficile si vous vendez divers articles qui relèvent de différentes catégories. Dans ces cas, les entreprises de commerce électronique doivent traiter chaque article séparément pour s'assurer qu'elles appliquent le taux de TVA correct sur chacun d'eux. 

Impôt sur les sociétés au Royaume-Uni

Les entreprises de commerce électronique basées au Royaume-Uni ou y ayant une présence sont généralement assujetties à l'impôt sur les sociétés sur leurs bénéfices. À partir de 2023, le taux de l'impôt sur les sociétés est fixé à 25 %. Cela signifie que les entreprises de commerce électronique doivent verser 25 % de leurs bénéfices imposables à HM Revenue & Customs (HMRC). 

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Les bénéfices imposables sont calculés en déduisant les dépenses admissibles et les allégements du revenu total généré par l'entreprise. Le taux de 25 % s'applique aux entreprises dont les bénéfices sont d'au moins 250 000 £. Les petites entreprises dont le chiffre d'affaires ne dépasse pas 50 000 £ bénéficient d'un taux inférieur de 19 %. 

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Si votre entreprise de commerce électronique est basée au Royaume-Uni mais opère également dans d'autres pays, vous devez payer l'impôt sur les sociétés sur vos bénéfices mondiaux. Cependant, si vous n'avez pas d'établissement stable au Royaume-Uni, vous devez payer l'impôt sur les sociétés dans votre pays de constitution. En effet, l'impôt sur les sociétés ne s'applique qu'aux entreprises enregistrées au Royaume-Uni.

Impôt sur le revenu au Royaume-Uni

Comme son nom l'indique, cet impôt est payé en fonction du revenu annuel. Voici la répartition des seuils d'imposition sur le revenu au Royaume-Uni :

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Tranche

Abattement personnel

‍Revenus

£12,570

Taux

0%

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Tranche

Taux de base

Revenus

De 12 571 £ à 50 270 £

Taux

20 %

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Tranche

Taux supérieur 

Revenus

De 50 271 £ à 125 140 £

Taux

0 %

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Tranche

Taux additionnel

Revenus

Plus de 125 140 £

Taux

45 %

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Les seuils ci-dessus s'appliquent en Angleterre, en Irlande du Nord et au Pays de Galles. L'Écosse a ses propres tranches et taux. 

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Assurance nationale 

L'Assurance nationale (NI) est un système de cotisations de sécurité sociale. Les entreprises de commerce électronique doivent verser des cotisations d'Assurance nationale pour contribuer au financement des prestations publiques telles que le Service national de santé (NHS) ou les pensions d'État.

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Voici les taux actuels de NI : 

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• 12 % pour les employés qui paient l'impôt sur le revenu au taux de base
• 2 % supplémentaires pour les employés qui paient l'impôt sur le revenu à un taux plus élevé
• 13,8 % pour les employeurs.

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Cela signifie que si votre entreprise de commerce électronique emploie des travailleurs, vous devez payer 13,8 % de leurs revenus au-delà du seuil en plus de leurs salaires.

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Droits de douane et tarifs d'importation

Si vous êtes une entreprise de commerce électronique qui importe des marchandises de l'extérieur du Royaume-Uni et les vend ensuite dans le pays, vous devez être conscient des droits de douane et des tarifs auxquels vous pourriez être soumis. Les droits de douane et les tarifs sont des taxes prélevées sur les marchandises importées au Royaume-Uni en provenance de pays qui n'appartiennent pas à l'Union européenne (UE) ou qui ne sont pas des partenaires commerciaux du Royaume-Uni.

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L'objectif de ces taxes est de protéger les industries nationales contre une perte de compétitivité due aux importations. Le montant que vous devrez payer pour les droits de douane et les tarifs dépend du type de marchandises que vous importez, de leur valeur et de leur pays d'origine. En ce qui concerne les tarifs, ils peuvent prendre la forme d'un montant fixe par unité de marchandise ou d'un pourcentage de la valeur des marchandises. 

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Pour éviter les pertes de bénéfices, n'oubliez pas de prendre en compte le coût des droits et taxes d'importation lors de la fixation des prix de vos produits. Pour obtenir de l'aide pour naviguer dans le processus douanier et vous assurer de respecter toutes les réglementations pertinentes, envisagez de travailler avec un expert en logistique tel que Gonini. 

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Quand s'inscrire à la TVA pour une entreprise de commerce électronique ?

Vous devez enregistrer votre entreprise de commerce électronique à la TVA lorsque votre chiffre d'affaires imposable dépasse 85 000 £ par an. Cependant, cette obligation ne concerne pas uniquement les boutiques en ligne. La même règle s'applique aux magasins physiques traditionnels. Le processus d'enregistrement prend généralement entre huit et dix semaines, et vous pouvez être pénalisé en cas de retard. 

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En général, les boutiques de commerce électronique qui ne dépassent pas ce seuil ne sont pas obligées de s'enregistrer. Les réglementations sont différentes pour les vendeurs qui proposent des produits numériques à des clients étrangers. Qu'entend-on par produits numériques ? Les exemples incluent les livres électroniques, les PDF ou les cours en ligne. Ces boutiques doivent s'enregistrer à la TVA dans chaque pays avec lequel elles commercent, quels que soient leurs bénéfices. 

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Une fois l'enregistrement terminé, vous devrez peut-être évaluer comment ajuster vos prix. Étant donné que la TVA représente un coût supplémentaire pour les biens ou services, vous pourriez constater une diminution de vos bénéfices si vous ne modifiez pas les prix. 

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Si vous ne respectez pas vos obligations en matière de TVA, vous pourriez faire face à des sanctions financières ou voir votre boutique retirée de la place de marché. 

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Les e-commerçants doivent-ils payer la TVA sur la livraison ?

En règle générale, les vendeurs de commerce électronique au Royaume-Uni n'ont pas besoin de payer la TVA sur les frais de livraison si la livraison est incluse dans le prix des biens vendus. Dans ce cas, la TVA n'est payable que sur le prix global, qui inclut la livraison.

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Cependant, si les frais de livraison sont indiqués séparément du prix des biens, la TVA peut être applicable. Dans ce cas, le taux de TVA applicable dépend du type de produit. Le taux de TVA utilisé sera le même que celui appliqué à l'article. Ainsi, par exemple, si un produit est soumis à un taux standard de 20 %, le prix de la TVA sur la livraison sera également de 20 %. 

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Réduisez vos coûts avec Gonini

Si les impôts sont inévitables, il existe d'autres coûts liés à la gestion d'une entreprise e-commerce que vous pouvez réduire. Par exemple, l'externalisation de l'exécution de vos commandes à un prestataire tiers comme Gonini peut vous faire économiser de l'argent, des efforts et du temps. 

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Gonini est un prestataire logistique complet qui prendra en charge tous les aspects du stockage, de la préparation, de l'emballage, de l'expédition et de la livraison pour vous. En utilisant les services de Gonini, vous pouvez réduire vos coûts d'exécution des commandes et de livraison. 

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Si vous choisissez de travailler avec Gonini, vous économiserez :

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• 1 à 5 heures par jour sur les tâches logistiques
• 1 à 2 £ par commande
• Jusqu'à 80 % sur les commandes internationales.

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Notre mission est d'aider les petites et moyennes entreprises e-commerce à se développer. Nous y parvenons en leur offrant un accès à des services de classe mondiale et à une évolutivité qui, jusqu'à récemment, n'étaient réservés qu'aux entreprises dotées de budgets importants. Le tout à des prix très compétitifs et transparents. 

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Avec nous, vous ne paierez que des frais d'exécution des commandes à partir de 3,18 £ pour une livraison standard, des frais de stockage à partir de 3,20 £ par mètre cube et par semaine, et un abonnement logiciel mensuel à partir de 149 £. 

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Services d'exécution des commandes Gonini

Économiser de l'argent avec Gonini vous intéresse ? Découvrez-en davantage sur les services d'exécution des commandes que nous proposons !

Réception et stockage des stocks

Pour que nous puissions exécuter vos commandes, nous avons besoin de votre stock. Vous pouvez envoyer vos produits à nos entrepôts et centres de traitement des commandes situés au Royaume-Uni et dans d'autres pays. En fait, la réception des stocks peut être effectuée dans n'importe lequel de nos 63 centres de traitement des commandes dans le monde. Une fois que nous aurons votre stock, nous le conserverons en toute sécurité. Soyez assuré que vos produits seront entre de bonnes mains et que vos acheteurs recevront leurs commandes en parfait état. 

Traitement des commandes 

Dès réception de votre stock, nous commencerons immédiatement à traiter vos commandes. Nous nous engageons à préparer toutes les commandes pour la livraison en seulement 48 heures. De plus, nos solutions de traitement des commandes incluent la surveillance des niveaux de stock, l'inspection des produits et l'étiquetage des colis. 

Suivi des commandes

Chez Gonini, vous aurez accès à une plateforme basée sur l'IA – votre Portail Vendeur – où vous recevrez des mises à jour en temps réel sur toutes vos commandes. Si des problèmes surviennent, vous en serez informé immédiatement et pourrez réagir et les résoudre avant qu'ils n'atteignent vos clients. De plus, notre plateforme innovante permet de suivre et de gérer votre inventaire à distance. Si des articles sont en rupture de stock, vous les verrez sur votre Portail Vendeur. 

Expédition des produits 

Saviez-vous qu'en proposant plusieurs options de livraison, vous pouvez augmenter vos ventes de 10 à 50 % ? Chez Gonini, nous proposons plusieurs options de livraison au Royaume-Uni, notamment :

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• Livraison le lendemain avec une heure limite de commande étendue jusqu'à 21h
• Livraison écologique où les commandes sont traitées depuis un centre de traitement neutre en carbone 
• Expédition internationale pour les commandes que vous envoyez à des acheteurs étrangers.

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Nous collaborons avec tous les principaux transporteurs au Royaume-Uni, tels que DHL, Hermes, Royal Mail, Parcelforce et DPD, afin que vous puissiez offrir toutes les méthodes d'expédition dont vos clients ont besoin.

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Traitement des commandes internationales

Envisagez-vous d'expédier vos marchandises à l'international ? Nous nous occupons de tout ! Avec des centres de traitement des commandes dans 17 pays, nous avons une forte présence internationale et pouvons également vous aider à gérer l'expédition internationale. Avec Gonini à vos côtés, vous n'avez pas à vous soucier de ne pas comprendre les processus douaniers. Nous vous aiderons à gérer le dédouanement et la documentation d'expédition afin que vous soyez informé de toutes les taxes et droits que vous devez payer. 

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Conclusion

Comprendre les diverses réglementations fiscales est essentiel pour toutes les entreprises de commerce électronique opérant au Royaume-Uni ou prévoyant de s'y développer. Malheureusement, les impôts élevés sont un inconvénient inévitable de la gestion d'une entreprise de commerce électronique. Heureusement, il existe d'autres domaines où vous pouvez réduire les coûts pour compenser. 

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La meilleure façon d'économiser de l'argent est de s'associer à un expert en exécution de commandes qui peut vous aider à réduire les coûts de livraison. Gonini est le meilleur choix. Nous nous occuperons de tous les aspects de l'exécution des commandes en votre nom, en veillant à ce que tout se déroule sans accroc et que vos clients reçoivent leurs produits le plus rapidement possible. Choisissez nos solutions d'exécution de haute qualité et abordables pour rationaliser vos opérations. Parlez à un expert dès aujourd'hui et en savoir plus !

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Foire aux questions

Qu'est-ce que le fulfilment en e-commerce ?

Le fulfilment en e-commerce désigne la réception, le traitement et la livraison des commandes clients. Ces processus sont essentiels pour garantir que les produits parviennent aux clients dans les meilleurs délais. 

En tant qu'entreprise e-commerce, vous pouvez choisir d'exécuter les commandes en interne ou de les externaliser auprès d'un prestataire logistique tiers (3PL) comme Gonini. Les 3PL sont spécialisés dans l'exécution des commandes, ce qui vous permet de répondre facilement aux attentes des clients et de livrer les colis efficacement lorsque vous travaillez avec l'un d'eux.  

Mon entreprise e-commerce doit-elle s'enregistrer à la TVA ?

Si vous gérez une entreprise e-commerce au Royaume-Uni, vous devez vous inscrire à la TVA si votre chiffre d'affaires annuel dépasse 85 000 £. Cependant, si votre chiffre d'affaires annuel est inférieur à ce seuil, vous n'êtes pas légalement tenu de vous inscrire à la TVA. Il est à noter que vous pouvez toujours choisir de le faire volontairement. L'inscription à la TVA présente l'avantage de vous permettre de récupérer la TVA sur vos dépenses professionnelles. Cela pourrait également donner une image plus professionnelle à votre entreprise auprès de vos clients et fournisseurs.

Gonini fournit-il des matériaux d'emballage ?

Gonini fournit des matériaux d'emballage de base tels que des cartons, des sacs en polyéthylène et des pochettes matelassées. Vous pouvez également utiliser des emballages personnalisés ou de marque moyennant des frais supplémentaires. En travaillant avec Gonini, vous disposerez d'un gestionnaire de compte dédié qui vous aidera à choisir l'option d'emballage la plus adaptée. 

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