¿Cuáles son las normas fiscales del Reino Unido para las empresas de comercio electrónico?

La guía definitiva sobre los impuestos del comercio electrónico en el Reino Unido

Si tienes un negocio de comercio electrónico en el Reino Unido, debes conocer las normas fiscales de este país. Conocer todas las regulaciones es crucial para el crecimiento de tu negocio y para asegurar operaciones ininterrumpidas. Familiarizarte con los impuestos relevantes es fundamental para evitar sanciones. 

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Aquí, profundizaremos en los impuestos del comercio electrónico en el Reino Unido. Ya seas una tienda online con sede en el Reino Unido o busques expandirte a este país, aprenderás todo sobre los impuestos del Reino Unido para el comercio electrónico. 

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Puntos clave:

• Los negocios de comercio electrónico que operan en el Reino Unido deben conocer las normas fiscales del Reino Unido para evitar sanciones.
• Los principales tipos de impuestos que deben pagar las empresas de comercio electrónico en el Reino Unido son el impuesto sobre el valor añadido (IVA), el impuesto de sociedades del Reino Unido, el impuesto sobre la renta del Reino Unido, el seguro nacional (NI) y los derechos de importación y aranceles.
• Las empresas de comercio electrónico deben registrarse para el IVA si su facturación anual supera las 85.000 £.
• Gracias a trabajar con un proveedor de servicios de logística externo, las empresas pueden ahorrar dinero en la gestión de pedidos. 

Tipos de impuestos del Reino Unido para negocios de comercio electrónico 

A continuación, se presenta un resumen de los diversos tipos de impuestos que deben pagar las empresas que operan en el Reino Unido. 

Impuesto sobre el valor añadido (IVA)

El impuesto sobre el valor añadido (IVA) es un impuesto que se aplica como un coste adicional a bienes y servicios. Es importante destacar que, al ser un impuesto al consumo de base general, se añade a la mayoría de los productos y servicios ofrecidos por las empresas registradas para el IVA. Sin embargo, existe un umbral que determina si un negocio de comercio electrónico debe registrarse. En el Reino Unido, debes registrarte para el IVA si tu facturación anual supera las 85.000 £. 

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Si una empresa cobra IVA, este suele incluirse en el precio total de un artículo en lugar de mostrarse por separado. Esto significa que si vendes un producto con un precio de 15 £ y un IVA adicional de 3 £, deberías decir que el precio es de 18 £. 

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En el Reino Unido, existen tres niveles de tipos de IVA: 

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• El tipo estándar del 20 % – aplicable a la mayoría de bienes y servicios
• Tipo reducido del 5% – aplicado a productos relacionados con la energía, la salud y el bienestar
• Tipo cero – aplicado a productos como alimentos, libros y ropa infantil. 

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Dicho esto, el tipo de IVA que debes aplicar a lo que vendes depende del tipo de producto. Determinar el tipo de IVA correcto puede ser un desafío si vendes varios artículos que pertenecen a diferentes categorías. En estos casos, las empresas de comercio electrónico deben abordar cada artículo por separado para asegurarse de aplicar el tipo de IVA correcto a todos ellos. 

Impuesto de sociedades del Reino Unido

Las empresas de comercio electrónico con sede o presencia en el Reino Unido están generalmente sujetas al impuesto de sociedades sobre sus beneficios. A partir de 2023, el tipo del impuesto de sociedades se fija en el 25%. Esto significa que las empresas de comercio electrónico deben pagar el 25% de sus beneficios imponibles a HM Revenue & Customs (HMRC). 

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Los beneficios imponibles se calculan deduciendo los gastos y desgravaciones permitidos de los ingresos totales generados por la empresa. El tipo del 25% se aplica a empresas con beneficios de al menos 250.000 £. Las empresas más pequeñas con una facturación de hasta 50.000 £ disfrutan de un tipo inferior del 19%. 

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Si tu empresa de comercio electrónico tiene su sede en el Reino Unido pero también opera en otros países, debes pagar el impuesto de sociedades sobre tus beneficios mundiales. Sin embargo, si no tienes un establecimiento permanente en el Reino Unido, debes pagar el impuesto de sociedades en tu país de constitución. Esto se debe a que el impuesto de sociedades solo se aplica a las empresas registradas en el Reino Unido.

Impuesto sobre la renta del Reino Unido

Como su nombre indica, este impuesto se paga en función de los ingresos anuales. Echa un vistazo al desglose de los umbrales del impuesto sobre la renta del Reino Unido:

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Tramo

Mínimo personal

‍Ingresos

£12,570

Tipo

0%

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Tramo

Tipo básico

Ingresos

£12.571 a £50.270

Tipo

20%

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Tramo

Tipo superior 

Ingresos

£50.271 a £125.140

Tipo

0%

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Tramo

Tipo adicional

Ingresos

Más de £125.140

Tipo

45%

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Los umbrales anteriores se aplican en Inglaterra, Irlanda del Norte y Gales. Escocia tiene sus propias bandas y tipos. 

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Seguro Nacional 

El Seguro Nacional (NI) es un sistema de cotizaciones a la seguridad social. Las empresas de comercio electrónico deben realizar cotizaciones al NI para ayudar a financiar prestaciones proporcionadas por el Estado, como el Servicio Nacional de Salud (NHS) o las pensiones estatales.

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Estos son los tipos actuales del NI: 

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• 12% para los empleados que pagan el tipo básico del impuesto sobre la renta
• Un 2% adicional para los empleados que pagan un tipo superior del impuesto sobre la renta
• 13.8% para los empleadores.

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Esto significa que si tu negocio de comercio electrónico emplea trabajadores, debes pagar el 13.8% de sus ingresos por encima del umbral, además de sus salarios.

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Derechos de importación y aranceles

Si eres una empresa de comercio electrónico que importa bienes de fuera del Reino Unido y luego los vende en el país, debes conocer los derechos de importación y aranceles a los que puedes estar sujeto. Los derechos de importación y aranceles son impuestos que se aplican a los bienes introducidos en el Reino Unido desde países que no pertenecen a la Unión Europea (UE) o que no son socios comerciales del Reino Unido.

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El propósito de estos impuestos es proteger a las industrias nacionales para que no pierdan competitividad debido a las importaciones. La cantidad que tendrás que pagar por los derechos y aranceles dependerá del tipo de bienes que importes, su valor y el país de origen. En cuanto a los aranceles, pueden ser una cantidad fija por unidad de producto o un porcentaje del valor de los bienes. 

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Para evitar pérdidas en los beneficios, recuerda tener en cuenta el coste de los aranceles y derechos de importación al fijar los precios de tus productos. Para obtener ayuda en la navegación del proceso aduanero y asegurarte de cumplir con todas las regulaciones pertinentes, considera trabajar con un experto en logística como Gonini. 

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¿Cuándo registrar un negocio de comercio electrónico para el IVA?

Debes registrar tu negocio de comercio electrónico para el IVA cuando tu volumen de negocios imponible supere las 85.000 £ en un año. Sin embargo, no solo las tiendas online están obligadas a hacerlo. La misma regla se aplica a las tiendas físicas tradicionales. El proceso de registro suele tardar entre ocho y diez semanas, y puedes ser penalizado por hacerlo tarde. 

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En general, las tiendas de comercio electrónico que no superan el umbral no están obligadas a registrarse. Las regulaciones son diferentes para los vendedores que ofrecen productos digitales a clientes extranjeros. ¿Qué se entiende por productos digitales? Ejemplos incluyen libros electrónicos, PDFs o cursos online. Dichas tiendas deben registrarse para el IVA en cada país con el que comercian, independientemente de sus beneficios. 

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Una vez que completes el registro, es posible que tengas que evaluar cómo ajustar tus precios. Dado que el IVA representa un coste adicional para bienes o servicios, podrías ver una disminución en tus beneficios si no modificas los precios. 

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Si no cumples con tus obligaciones de IVA, podrías enfrentarte a sanciones económicas o a la eliminación de tu tienda del marketplace. 

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¿Los vendedores de comercio electrónico deben pagar IVA por la entrega?

Como regla general, los vendedores de comercio electrónico en el Reino Unido no necesitan pagar IVA sobre los gastos de envío si la entrega está incluida en el precio de los bienes vendidos. En tal escenario, el IVA solo se paga sobre el precio total, que incluye la entrega.

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Sin embargo, si el cargo de envío se lista por separado del precio de los bienes, es posible que se deba pagar IVA sobre él. En este caso, la tasa de IVA aplicable depende del tipo de producto. La tasa de IVA utilizada será la misma que se aplica al artículo. Así, por ejemplo, si un producto incluye una tasa estándar del 20%, el precio del IVA en la entrega también será del 20%. 

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Reduce costes con Gonini

Aunque los impuestos son inevitables, hay otros costes asociados a la gestión de una empresa de comercio electrónico que sí puedes reducir. Por ejemplo, externalizar la gestión de tus pedidos a un proveedor externo como Gonini puede ahorrarte dinero, esfuerzo y tiempo. 

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Gonini es un proveedor de servicios de gestión logística integral que se encargará de todos los elementos de almacenamiento, preparación, empaquetado, envío y entrega por ti. Al utilizar los servicios de Gonini, puedes reducir tus costes de gestión logística y entrega. 

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Si decides trabajar con Gonini, ahorrarás:

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• De 1 a 5 horas al día en tareas de logística
• Entre 1 y 2 £ por pedido
• Hasta un 80% en pedidos internacionales.

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Nuestra misión es ayudar a crecer a las pequeñas y medianas empresas de comercio electrónico. Lo hacemos dándoles acceso a servicios de primera clase y a una escalabilidad que, hasta hace poco, solo estaba reservada para empresas con grandes presupuestos. Todo ello a precios altamente competitivos y transparentes. 

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Con nosotros, solo pagarás una tarifa de gestión logística que empieza en 3,18 £ para envíos estándar, una tarifa de almacenamiento que empieza en 3,20 £ por metro cúbico a la semana, y una suscripción mensual de software que empieza en 149 £. 

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Servicios de gestión logística de Gonini

¿Te interesa ahorrar dinero con Gonini? ¡Descubre más sobre los servicios de gestión de pedidos que ofrecemos!

Recepción y almacenamiento de inventario

Para poder gestionar sus pedidos, necesitamos tener su stock. Puede enviar sus productos a nuestros almacenes y centros logísticos ubicados en todo el Reino Unido y en otros países. De hecho, la recepción de inventario se puede realizar en cualquiera de nuestros 63 centros logísticos en todo el mundo. Una vez que tengamos su inventario, lo almacenaremos de forma segura. Tenga la seguridad de que sus productos estarán en buenas manos y sus compradores recibirán sus pedidos en perfectas condiciones. 

Procesamiento de pedidos 

Una vez que recibamos su stock, comenzaremos a procesar sus pedidos de inmediato. Nuestro objetivo es preparar todos los pedidos para su entrega en tan solo 48 horas. Además, nuestras soluciones de procesamiento de pedidos incluyen el monitoreo de los niveles de inventario, la inspección de productos y el etiquetado de paquetes. 

Seguimiento de pedidos

En Gonini, tendrá acceso a una plataforma impulsada por IA –su Portal del Vendedor– donde recibirá actualizaciones en tiempo real sobre todos sus pedidos. Si surge algún problema, lo sabrá de inmediato y podrá reaccionar y resolverlo antes de que llegue a sus clientes. Además, nuestra innovadora plataforma permite rastrear y gestionar su inventario de forma remota. Si algún artículo está agotado, lo verá en su Portal del Vendedor. 

Envío de productos 

¿Sabía que al ofrecer múltiples opciones de entrega, puede aumentar las ventas entre un 10 y un 50 por ciento? En Gonini, ofrecemos varias opciones de entrega dentro del Reino Unido, que incluyen:

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• Entrega al día siguiente con un horario límite ampliado hasta las 21:00
• Entrega ecológica, donde los pedidos se gestionan desde un centro logístico neutro en carbono 
• Envíos internacionales para pedidos que envíe a compradores extranjeros.

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Nos asociamos con los principales transportistas del Reino Unido, como DHL, Hermes, Royal Mail, Parcelforce y DPD, por lo que con nosotros, puede ofrecer todos los métodos de envío que sus clientes necesitan.

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Logística internacional

¿Está considerando enviar sus productos a nivel internacional? ¡Nosotros nos encargamos! Con centros logísticos en 17 países, tenemos una gran presencia internacional y también podemos ayudarle a gestionar los envíos internacionales. Con Gonini a su lado, no tendrá que preocuparse por no entender los procesos aduaneros. Le ayudaremos a gestionar el despacho de aduanas y la documentación de envío para que esté al tanto de los impuestos y aranceles que debe pagar. 

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Conclusión

Comprender las diversas regulaciones fiscales es esencial para todas las empresas de comercio electrónico que operan en el Reino Unido o planean expandirse al país. Desafortunadamente, los impuestos elevados son una desventaja inevitable de dirigir una empresa de comercio electrónico. Afortunadamente, hay otras áreas donde puede reducir costos para compensarlo. 

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La mejor manera de ahorrar dinero es asociarse con un experto en gestión de pedidos que pueda ayudarle a reducir costes en las entregas. En este sentido, Gonini es la mejor opción. Nos encargaremos de todos los aspectos de la gestión de pedidos en su nombre, asegurando que todo funcione sin problemas y que sus clientes reciban sus productos lo más rápido posible. Elija nuestras soluciones de gestión de pedidos de alta calidad y asequibles, y optimice sus operaciones. Hable hoy mismo con un experto ¡y descubra más!

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Preguntas frecuentes

¿Qué es la gestión de pedidos en el comercio electrónico?

La gestión de pedidos en el comercio electrónico se refiere a la recepción, procesamiento y entrega de los pedidos de los clientes. Estos procesos son necesarios para garantizar que los productos lleguen a los clientes a tiempo. 

Como empresa de comercio electrónico, puede elegir si desea gestionar los pedidos internamente o externalizar esa tarea a un proveedor de logística externo (3PL) como Gonini. Los 3PL se especializan en la gestión de pedidos, por lo que puede satisfacer fácilmente las expectativas de los clientes y entregar los paquetes de manera eficiente al trabajar con uno.  

¿Debo registrar mi negocio de comercio electrónico para el IVA?

Si gestiona un negocio de comercio electrónico en el Reino Unido, debe registrarse para el IVA si su facturación anual supera las 85.000 £. Sin embargo, si su facturación anual está por debajo de este umbral, no está legalmente obligado a registrarse para el IVA. Cabe destacar que aún puede optar por hacerlo de forma voluntaria. Registrarse para el IVA tiene la ventaja de permitirle reclamar el IVA de sus gastos comerciales. También podría hacer que su negocio parezca más profesional ante clientes y proveedores.

¿Gonini proporciona materiales de embalaje?

Gonini proporciona materiales de embalaje básicos como cajas de cartón, bolsas de polietileno y sobres acolchados. También puede utilizar embalajes de marca o personalizados con un coste adicional. Al trabajar con Gonini, tendrá un gestor de cuentas dedicado que le ayudará a decidir qué opción de embalaje utilizar. 

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