Blog posts
Neue Mehrwertsteueränderungen für EU-Verkäufe
Die Umsatzsteuer für EU-Verkäufe ändert sich bald – das müssen Sie wissen.
Ab dem 1. Juli 2021:
- Ende der Freigrenze für Kleinsendungen
Waren unter 22 €, die in die EU versandt werden, sind nicht mehr von der Umsatzsteuer und dem Zoll befreit.
- Bestellungen unter 135 £/150 € in die EU
Bei Bestellungen, die von außerhalb der EU versandt werden, muss der lokale Umsatzsteuersatz des Kunden an der Kasse berechnet und an die EU abgeführt werden (siehe Informationen zum IOSS).
- Online-Marktplätze sind für die Abwicklung der Umsatzsteuer verantwortlich
Für Nicht-EU-Unternehmen, die Waren mit einem Sendungswert unter 135 £/150 € über einen Online-Marktplatz an EU-Kunden verkaufen, ist der Marktplatz für die Abwicklung der Umsatzsteuer verantwortlich. (Dies gilt bereits für EU-Unternehmen, die an das Vereinigte Königreich verkaufen)
- Bestellungen über 135 £/150 € in die EU
Umsatzsteuer und Einfuhrzölle werden beim Zoll erhoben. Der Paketdienst wird diese Gebühr je nach Ihren Versandoptionen an den Verkäufer oder Kunden weitergeben.
- IOSS für die Umsatzsteuer
Nicht-EU-B2C-Unternehmen, die Waren von außerhalb der EU versenden, können sich in einem EU-Mitgliedstaat für den IOSS (Import One Stop Shop) registrieren, um die Umsatzsteuer für alle ihre Verkäufe in die EU zu erheben und zu melden. Der IOSS ist auf Sendungen unter 135 £/150 € begrenzt.
- OSS für die Umsatzsteuer
EU- und Nicht-EU-B2C-Unternehmen, die Lagerbestände in der EU halten, können sich in einem EU-Mitgliedstaat für den OSS (One Stop Shop) registrieren, um die Umsatzsteuer für alle Verkäufe in andere EU-Länder zu erheben und zu melden.
Versand in die EU aus dem Ausland
Ab dem 1. Juli müssen Sie Ihren Kunden den lokalen Umsatzsteuersatz an der Kasse berechnen. Dies gilt für alle Bestellungen unter 135 £/150 €, die von außerhalb der EU an Kunden in der EU versandt werden. Wenn Sie jedoch einen Marktplatz nutzen, ist dieser für die Erhebung dieser Umsatzsteuer verantwortlich.
Wenn Ihre in die EU versandten Bestellungen über 135 £/150 € liegen, werden Mehrwertsteuer und eventuelle Einfuhrzölle beim Zoll erhoben; der Paketdienst wird dies abwickeln und Ihnen oder dem Käufer bei Lieferung in Rechnung stellen. Wenn Sie DDP versenden, werden Ihnen die Mehrwertsteuer und Zölle berechnet; wenn Sie DAP oder DDU versenden, werden dem Käufer Mehrwertsteuer und Zölle berechnet.
IOSS
Als B2C-Unternehmen außerhalb der EU können Sie, wenn Sie die Mehrwertsteuer am Verkaufsort erheben, dies über das neue IOSS (Import One Stop Shop) tun. Dies ermöglicht Ihnen, sich in einem EU-Staat für die Mehrwertsteuer zu registrieren, um die Mehrwertsteuer für alle Bestellungen mit einem Wert unter 150 € zu deklarieren. Dies wird auch als „Nicht-Unionsregelung“ bezeichnet. Sie können sich auf dem IOSS-Portal jedes EU-Mitgliedstaates registrieren.
Sie müssen Ihren Kunden den lokalen Mehrwertsteuersatz berechnen und die EU-Mehrwertsteuer monatlich deklarieren sowie den Gesamtbetrag in einer Online-Steuererklärung abführen. Der Hauptvorteil ist, dass Ihre Sendungen beim Zoll als „mehrwertsteuerbefreit“ behandelt werden, wodurch der Prozess beschleunigt wird und sie die Kunden schneller erreichen.
Leider sind Waren, die Verbrauchssteuern unterliegen (wie Alkohol und Tabak), und gebrauchte Waren (einschließlich generalüberholter Technik und Second-Hand-Artikel) nicht vom IOSS abgedeckt.
Versand aus einem EU-Lager
OSS
Das OSS ermöglicht sowohl EU- als auch Nicht-EU-Unternehmen, die aus Europa versenden und jährlich mehr als 10.000 € Umsatz in andere EU-Länder erzielen, sich in einem EU-Staat für die Mehrwertsteuer zu registrieren, über den sie die Mehrwertsteuer für alle ihre EU-Verkäufe erheben können. Sie müssen den Kunden an der Kasse ihren lokalen Mehrwertsteuersatz berechnen und dann eine einzige OSS-Mehrwertsteuererklärung einreichen. Wenn Sie jährlich weniger als 10.000 € Umsatz in andere EU-Länder erzielen, können Sie weiterhin nach Ihren lokalen Mehrwertsteuerregeln handeln.
Ab dem 1. Juli können B2C-Verkäufer das neue OSS (One Stop Shop)-Schema nutzen, das die alten Fernabsatzregeln ersetzt. Nicht-EU-Unternehmen, die EU-Lager oder Fulfillment-Zentren nutzen, benötigen jedoch weiterhin eine lokale ausländische Mehrwertsteuerregistrierung für das Land, in dem sie Lagerbestände halten.
Wenn ein Verkäufer nicht in der EU ansässig ist, muss möglicherweise ein EU-Intermediär ernannt werden, um die Mehrwertsteuerpflichten des Verkäufers im Rahmen des OSS zu erfüllen.
Wenn Sie das OSS nicht nutzen, müssen Sie in jedem EU-Zielland mehrwertsteuerlich registriert sein, sobald Sie die Umsatzschwelle von 10.000 € überschreiten.
Zum Beispiel: Wenn Unternehmen X Lagerbestände in Frankreich hält und Waren im Wert von 4.000 € (ohne Porto, Verpackung und andere Gebühren) an Deutschland, Spanien und Belgien verkauft, übersteigt der Gesamtbetrag von 4.000 € die 10.000 € EU-weite Schwelle. Somit ist der Verkäufer verpflichtet, die Mehrwertsteuer in jedem dieser Länder zu berücksichtigen. Anstatt sich in jedem dieser Länder für die Mehrwertsteuer zu registrieren, können sie sich in Frankreich für das OSS registrieren und eine einzige Erklärung für alle Verkäufe abgeben.
Die Vorteile der Nutzung eines EU-Lagers als Nicht-EU-Unternehmen
Wenn einer dieser 6 Punkte auf Sie zutrifft und Sie an EU-Kunden verkaufen möchten, dann ist die Nutzung eines Lagers in Europa die beste Option:
- Ihre Bestellungen übersteigen oft einen Wert von 150 € (dies schließt mehrere Produkte in einer einzigen Bestellung ein)
- Sie verkaufen verbrauchssteuerpflichtige Waren wie Alkohol und Tabak
- Sie verkaufen gebrauchte oder generalüberholte Waren
- Sie verkaufen an Unternehmen in der EU (B2B)
- Ihre EU-Kunden wünschen eine schnelle Lieferung
- Ihre EU-Kunden wünschen eine günstige Lieferung
Die ersten vier Punkte schließen die Nutzung des IOSS für Sie aus, wodurch der Versand in die EU komplexer und teurer wird. Die letzten beiden Punkte gelten für alle: Wenn Sie Ihren europäischen Kunden eine günstige oder schnelle Lieferung anbieten möchten, dann bietet der Versand aus der EU folgende Vorteile: Er beseitigt Verzögerungen an der Grenze, macht Zollabfertigungsgebühren überflüssig und verkürzt die Transportwege der Produkte, was sowohl Kosten als auch Zeit spart – ganz zu schweigen vom Umweltvorteil!
Nächste Schritte
- Sprechen Sie mit den Experten von Gonini darüber, wie Ihr Unternehmen von einer europäischen Fulfillment-Lösung profitieren kann
- Wenn Sie Bestellungen unter 150 € aus dem Vereinigten Königreich in die EU versenden, registrieren Sie sich für das IOSS
- Zeigen Sie Ihren Kunden die lokalen Mehrwertsteuersätze an der Kasse an
- Wenn Sie einen Online-Marktplatz nutzen, prüfen Sie, ob Sie für EU-Verkäufe eingerichtet sind
Freddy Bruce
Als Teil des Gonini-Teams unterstütze ich E-Commerce-Marken dabei, ihre Fulfillment-Operationen in Großbritannien, Deutschland, den Niederlanden und den USA zu stärken. Ich arbeite mit Händlern zusammen, die ihre Logistik vereinfachen, Kosten senken und in neue Märkte expandieren möchten. Ich baue auch meine eigene E-Commerce-Marke auf, was mir praktische Einblicke in die Herausforderungen von Gründern verschafft. In meinen Texten teile ich Fulfillment-Strategien, Wachstumslektionen und praxisnahe Ratschläge, die ich aus beiden Seiten der Branche gewonnen habe.
Neueste Fallstudien
Das grüne Liefererlebnis von Kib
