Was sind die britischen Steuerregeln für E-Commerce-Unternehmen?

Der ultimative Leitfaden zu E-Commerce-Steuern im Vereinigten Königreich

Wenn Sie ein E-Commerce-Unternehmen im Vereinigten Königreich betreiben, müssen Sie die britischen Steuerregeln kennen. Die Kenntnis aller Vorschriften ist entscheidend für das Wachstum Ihres Unternehmens und die Sicherstellung eines reibungslosen Betriebs. Sich mit den relevanten Steuern vertraut zu machen, ist unerlässlich, um Strafen zu vermeiden. 

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Hier werden wir tiefer in die E-Commerce-Steuern im Vereinigten Königreich eintauchen. Egal, ob Sie ein in Großbritannien ansässiger Online-Shop sind oder eine Expansion ins Vereinigte Königreich planen, Sie erfahren alles über die britischen Steuern für den E-Commerce. 

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Wichtige Punkte:

• E-Commerce-Unternehmen, die im Vereinigten Königreich tätig sind, müssen die britischen Steuerregeln kennen, um Strafen zu vermeiden.
• Die wichtigsten Steuerarten, die E-Commerce-Unternehmen im Vereinigten Königreich zahlen müssen, sind die Mehrwertsteuer (VAT), die britische Körperschaftsteuer, die britische Einkommensteuer, die National Insurance (NI) sowie Einfuhrzölle und -abgaben.
• E-Commerce-Unternehmen müssen sich für die Mehrwertsteuer registrieren lassen, wenn ihr Jahresumsatz mehr als 85.000 £ beträgt.
• Durch die Zusammenarbeit mit einem externen Fulfillment-Anbieter können Unternehmen bei der Auftragsabwicklung Geld sparen. 

Arten von britischen Steuern für E-Commerce-Unternehmen 

Nachfolgend finden Sie eine Übersicht über verschiedene Steuerarten, die Unternehmen im Vereinigten Königreich zahlen müssen. 

Mehrwertsteuer (VAT)

Die Mehrwertsteuer (VAT) ist eine Steuer, die als zusätzliche Kosten auf Waren und Dienstleistungen erhoben wird. Es ist wichtig zu beachten, dass sie als allgemeine Verbrauchssteuer auf die meisten Arten von Produkten und Dienstleistungen aufgeschlagen wird, die von mehrwertsteuerpflichtigen Unternehmen angeboten werden. Es gibt jedoch eine Schwelle, die bestimmt, ob ein E-Commerce-Unternehmen sich registrieren muss. Im Vereinigten Königreich müssen Sie sich für die Mehrwertsteuer registrieren lassen, wenn Ihr Jahresumsatz 85.000 £ übersteigt. 

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Wenn ein Unternehmen Mehrwertsteuer erhebt, ist diese in der Regel im Gesamtpreis eines Artikels enthalten und wird nicht separat ausgewiesen. Das bedeutet: Wenn Sie ein Produkt für 15 £ mit zusätzlichen 3 £ Mehrwertsteuer verkaufen, sollten Sie den Preis mit 18 £ angeben. 

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Im Vereinigten Königreich gibt es drei Mehrwertsteuersätze: 

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• Der Standardsatz von 20 % – gilt für die meisten Waren und Dienstleistungen
• Ermäßigter Satz von 5 % – gilt für Produkte aus den Bereichen Energie, Gesundheit und Wohlfahrt
• Nullsatz – wird für Produkte wie Lebensmittel, Bücher und Kinderkleidung erhoben. 

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Der Mehrwertsteuersatz, den Sie für Ihre Verkäufe berechnen sollten, hängt von der Produktart ab. Die Bestimmung des richtigen Mehrwertsteuersatzes kann eine Herausforderung sein, wenn Sie verschiedene Artikel verkaufen, die in unterschiedliche Kategorien fallen. In solchen Fällen müssen E-Commerce-Unternehmen jeden Artikel einzeln betrachten, um sicherzustellen, dass sie für alle den korrekten Mehrwertsteuersatz berechnen. 

Körperschaftsteuer im Vereinigten Königreich

E-Commerce-Unternehmen mit Sitz oder Präsenz im Vereinigten Königreich unterliegen in der Regel der Körperschaftsteuer auf ihre Gewinne. Ab 2023 beträgt der Körperschaftsteuersatz 25 %. Das bedeutet, dass E-Commerce-Unternehmen 25 % ihrer steuerpflichtigen Gewinne an HM Revenue & Customs (HMRC) abführen müssen. 

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Die steuerpflichtigen Gewinne werden berechnet, indem zulässige Ausgaben und Entlastungen vom gesamten vom Unternehmen erzielten Einkommen abgezogen werden. Der Satz von 25 % gilt für Unternehmen mit Gewinnen von mindestens 250.000 £. Kleinere Unternehmen mit einem Umsatz von bis zu 50.000 £ profitieren von einem niedrigeren Satz von 19 %. 

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Wenn Ihr E-Commerce-Unternehmen im Vereinigten Königreich ansässig ist, aber auch in anderen Ländern tätig ist, müssen Sie Körperschaftsteuer auf Ihre weltweiten Gewinne zahlen. Wenn Sie jedoch keine Betriebsstätte im Vereinigten Königreich haben, müssen Sie die Körperschaftsteuer stattdessen in Ihrem Gründungsland zahlen. Dies liegt daran, dass die Körperschaftsteuer nur für Unternehmen gilt, die im Vereinigten Königreich registriert sind.

Einkommensteuer im Vereinigten Königreich

Wie der Name schon sagt, wird diese Steuer auf der Grundlage des Jahreseinkommens gezahlt. Werfen Sie einen Blick auf die Aufschlüsselung der britischen Einkommensteuerfreibeträge:

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Stufe

Grundfreibetrag

‍Einkommen

£12,570

Satz

0%

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Stufe

Grundsteuersatz

Einkommen

£12.571 bis £50.270

Satz

20 %

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Stufe

Höherer Steuersatz 

Einkommen

£50.271 bis £125.140

Satz

0 %

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Stufe

Zusätzlicher Steuersatz

Einkommen

Über £125.140

Satz

45%

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Die oben genannten Schwellenwerte gelten in England, Nordirland und Wales. Schottland hat eigene Bandbreiten und Sätze. 

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National Insurance 

National Insurance (NI) ist ein System von Sozialversicherungsbeiträgen. E-Commerce-Unternehmen müssen NI-Beiträge leisten, um staatliche Leistungen wie den National Health Service (NHS) oder staatliche Renten zu finanzieren.

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Hier sind die aktuellen NI-Sätze: 

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• 12 % für Arbeitnehmer, die den Grundsteuersatz zahlen
• Zusätzliche 2 % für Arbeitnehmer, die einen höheren Einkommensteuersatz zahlen
• 13,8 % für Arbeitgeber.

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Das bedeutet: Wenn Ihr E-Commerce-Unternehmen Mitarbeiter beschäftigt, müssen Sie zusätzlich zu deren Gehältern 13,8 % ihrer Einkünfte oberhalb des Schwellenwerts zahlen.

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Einfuhrzölle und Tarife

Wenn Sie ein E-Commerce-Unternehmen sind, das Waren von außerhalb des Vereinigten Königreichs importiert und diese dann im Land verkauft, müssen Sie sich der Einfuhrzölle und Tarife bewusst sein, denen Sie unterliegen können. Einfuhrzölle und Tarife sind Abgaben, die auf Waren erhoben werden, die aus Ländern in das Vereinigte Königreich eingeführt werden, die nicht der Europäischen Union (EU) angehören oder keine Handelspartner des Vereinigten Königreichs sind.

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Der Zweck solcher Abgaben ist es, die heimische Industrie vor Wettbewerbsnachteilen durch Importe zu schützen. Wie viel Sie an Zöllen und Tarifen zahlen müssen, hängt von der Art der importierten Waren, deren Wert und dem Ursprungsland ab. Bei Tarifen kann es sich um einen festen Betrag pro Wareneinheit oder einen Prozentsatz des Warenwerts handeln. 

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Um Gewinnverluste zu vermeiden, sollten Sie bei der Preisgestaltung Ihrer Produkte die Kosten für Einfuhrzölle und Tarife berücksichtigen. Um Unterstützung bei der Abwicklung des Zollverfahrens zu erhalten und sicherzustellen, dass Sie alle relevanten Vorschriften einhalten, sollten Sie mit einem Fulfillment-Experten wie Gonini. 

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Wann muss ein E-Commerce-Unternehmen für die Mehrwertsteuer registriert werden?

Sie müssen Ihr E-Commerce-Unternehmen für die Mehrwertsteuer registrieren, wenn Ihr steuerpflichtiger Umsatz in einem Jahr 85.000 £ übersteigt. Dies gilt jedoch nicht nur für Online-Shops. Dieselbe Regelung gilt auch für traditionelle Ladengeschäfte. Der Registrierungsprozess dauert in der Regel zwischen acht und zehn Wochen, und eine verspätete Registrierung kann mit Strafen belegt werden. 

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Im Allgemeinen sind E-Commerce-Shops, die die Schwelle nicht überschreiten, nicht zur Registrierung verpflichtet. Die Vorschriften sind jedoch anders für Verkäufer, die digitale Produkte an Kunden im Ausland anbieten. Was sind digitale Produkte? Beispiele hierfür sind E-Books, PDFs oder Online-Kurse. Solche Shops müssen sich in jedem Land, mit dem sie Handel treiben, unabhängig von ihren Gewinnen für die Mehrwertsteuer registrieren. 

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Sobald Sie die Registrierung abgeschlossen haben, müssen Sie möglicherweise prüfen, wie Sie Ihre Preise anpassen. Da die Mehrwertsteuer einen zusätzlichen Preis für Waren oder Dienstleistungen darstellt, könnten Sie einen Gewinnrückgang verzeichnen, wenn Sie die Preise nicht ändern. 

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Wenn Sie Ihren Mehrwertsteuerpflichten nicht nachkommen, können Ihnen finanzielle Strafen drohen oder Ihr Shop vom Marktplatz entfernt werden. 

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Müssen E-Commerce-Händler Mehrwertsteuer auf Lieferungen zahlen?

In der Regel müssen E-Commerce-Händler im Vereinigten Königreich keine Mehrwertsteuer auf Lieferkosten zahlen, wenn die Lieferung im Preis der verkauften Waren enthalten ist. In einem solchen Szenario ist die Mehrwertsteuer nur auf den Gesamtpreis zu entrichten, der die Lieferung einschließt.

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Wenn die Lieferkosten jedoch separat vom Warenpreis aufgeführt werden, kann darauf Mehrwertsteuer anfallen. In diesem Fall hängt der anwendbare Mehrwertsteuersatz von der Produktart ab. Der verwendete Mehrwertsteuersatz ist derselbe, der für den Artikel gilt. Wenn ein Produkt beispielsweise einem Standardsatz von 20 % unterliegt, beträgt der Mehrwertsteuersatz für die Lieferung ebenfalls 20 %. 

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Kosten senken mit Gonini

Auch wenn Steuern unvermeidlich sind, gibt es andere Kosten, die mit dem Betrieb eines E-Commerce-Unternehmens verbunden sind und die Sie reduzieren können. Zum Beispiel kann die Auslagerung Ihrer Auftragsabwicklung an einen Drittanbieter wie Gonini Ihnen Geld, Aufwand und Zeit sparen. 

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Gonini ist ein Full-Service-Fulfillment-Anbieter, der alle Aspekte der Lagerung, Kommissionierung, Verpackung, des Versands und der Lieferung für Sie übernimmt. Durch die Nutzung der Dienstleistungen von Gonini können Sie Ihre Fulfillment- und Lieferkosten senken. 

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Wenn Sie sich für eine Zusammenarbeit mit Gonini entscheiden, sparen Sie:

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• 1 bis 5 Stunden pro Tag bei Logistikaufgaben
• 1 bis 2 £ pro Bestellung
• Bis zu 80 % bei internationalen Bestellungen.

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Unsere Mission ist es, kleinen und mittleren E-Commerce-Unternehmen beim Wachstum zu helfen. Wir tun dies, indem wir ihnen Zugang zu erstklassigen Dienstleistungen und Skalierbarkeit ermöglichen, die bis vor Kurzem nur Unternehmen mit großen Budgets vorbehalten waren. All das zu äußerst wettbewerbsfähigen, transparenten Preisen. 

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Bei uns zahlen Sie nur eine Fulfillment-Gebühr, die bei 3,18 £ für den Standardversand beginnt, eine Lagergebühr, die bei 3,20 £ pro Kubikmeter pro Woche beginnt, und ein monatliches Software-Abonnement, das bei 149 £ beginnt. 

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Gonini Fulfillment-Dienstleistungen

Klingt es gut, mit Gonini Geld zu sparen? Erfahren Sie mehr über die Auftragsabwicklungsdienste, die wir anbieten!

Empfang und Lagerung des Bestands

Damit wir Ihre Bestellungen für Sie ausführen können, benötigen wir Ihren Lagerbestand. Sie können Ihre Produkte an unsere Lager und Fulfillment-Zentren im gesamten Vereinigten Königreich und in anderen Ländern senden. Tatsächlich kann die Warenannahme in jedem unserer 63 Fulfillment-Zentren weltweit erfolgen. Sobald wir Ihren Lagerbestand haben, werden wir ihn sicher lagern. Seien Sie versichert, dass Ihre Produkte in guten Händen sind und Ihre Käufer ihre Bestellungen in einwandfreiem Zustand erhalten werden. 

Auftragsbearbeitung 

Sobald wir Ihren Lagerbestand erhalten haben, beginnen wir sofort mit der Bearbeitung Ihrer Bestellungen. Wir sind bestrebt, alle Bestellungen innerhalb von nur 48 Stunden für den Versand vorzubereiten. Darüber hinaus umfassen unsere Lösungen zur Auftragsbearbeitung die Überwachung der Lagerbestände, die Produktprüfung und die Etikettierung von Paketen. 

Sendungsverfolgung

Bei Gonini erhalten Sie Zugang zu einer KI-gestützten Plattform – Ihrem Seller’s Portal –, auf der Sie Echtzeit-Updates zu all Ihren Bestellungen erhalten. Sollten Probleme auftreten, werden Sie sofort darüber informiert und können reagieren und diese lösen, bevor sie Ihre Kunden erreichen. Darüber hinaus ermöglicht unsere innovative Plattform die Fernverfolgung und -verwaltung Ihres Lagerbestands. Sollten Artikel nicht vorrätig sein, sehen Sie dies in Ihrem Seller’s Portal. 

Produktversand 

Wussten Sie, dass Sie durch das Anbieten mehrerer Lieferoptionen den Umsatz um 10-50 Prozent steigern können? Bei Gonini bieten wir im Vereinigten Königreich verschiedene Lieferoptionen an, darunter:

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• Lieferung am nächsten Tag mit einer verlängerten Annahmefrist bis 21 Uhr
• Grüner Versand, bei dem Bestellungen von einem klimaneutralen Fulfillment-Zentrum aus abgewickelt werden 
• Internationaler Versand für Bestellungen, die Sie an ausländische Käufer senden.

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Wir arbeiten mit allen großen Spediteuren im Vereinigten Königreich zusammen, wie DHL, Hermes, Royal Mail, Parcelforce und DPD, sodass Sie mit uns alle Versandmethoden anbieten können, die Ihre Kunden benötigen.

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Internationales Fulfillment

Erwägen Sie den internationalen Versand Ihrer Waren? Wir kümmern uns darum! Mit Fulfillment-Zentren in 17 Ländern verfügen wir über eine große internationale Präsenz und können Ihnen auch beim internationalen Versand helfen. Mit Gonini an Ihrer Seite müssen Sie sich keine Sorgen machen, Zollprozesse nicht zu verstehen. Wir helfen Ihnen bei der Zollabfertigung und den Versanddokumenten, damit Sie über alle anfallenden Steuern und Zölle informiert sind. 

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Fazit

Das Verständnis der verschiedenen Steuerregelungen ist für alle E-Commerce-Unternehmen, die im Vereinigten Königreich tätig sind oder eine Expansion in das Land planen, unerlässlich. Leider sind hohe Steuern ein unvermeidlicher Nachteil beim Betrieb eines E-Commerce-Unternehmens. Glücklicherweise gibt es andere Bereiche, in denen Sie Kosten senken können, um dies auszugleichen. 

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Der beste Weg, Geld zu sparen, ist die Zusammenarbeit mit einem Experten für Auftragsabwicklung, der Ihnen helfen kann, bei Lieferungen Geld zu sparen. Hier ist Gonini die beste Wahl. Wir übernehmen alle Aspekte der Auftragsabwicklung für Sie, um sicherzustellen, dass alles reibungslos abläuft und Ihre Kunden ihre Produkte so schnell wie möglich erhalten. Wählen Sie unsere hochwertigen und dennoch erschwinglichen Fulfillment-Lösungen und optimieren Sie Ihre Abläufe. Sprechen Sie noch heute mit einem Experten und erfahren Sie mehr!

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Häufig gestellte Fragen

Was ist Fulfillment im E-Commerce?

Fulfillment im E-Commerce bezieht sich auf den Empfang, die Bearbeitung und die Lieferung von Kundenbestellungen. Diese Prozesse sind notwendig, um sicherzustellen, dass die Produkte die Kunden pünktlich erreichen. 

Als E-Commerce-Unternehmen können Sie wählen, ob Sie Bestellungen intern abwickeln oder dies an einen externen Logistikdienstleister (3PL) wie Gonini auslagern möchten. 3PLs sind auf die Auftragsabwicklung spezialisiert, sodass Sie bei der Zusammenarbeit mit einem solchen Dienstleister die Kundenerwartungen leicht erfüllen und Pakete effizient zustellen können.  

Muss ich mein E-Commerce-Unternehmen für die Mehrwertsteuer registrieren?

Wenn Sie ein E-Commerce-Unternehmen in Großbritannien betreiben, müssen Sie sich für die Mehrwertsteuer registrieren, wenn Ihr Jahresumsatz 85.000 £ übersteigt. Liegt Ihr Jahresumsatz jedoch unter diesem Schwellenwert, sind Sie gesetzlich nicht verpflichtet, sich für die Mehrwertsteuer zu registrieren. Es ist jedoch zu beachten, dass Sie dies freiwillig tun können. Die Registrierung für die Mehrwertsteuer hat den Vorteil, dass Sie die Mehrwertsteuer auf Ihre Geschäftsausgaben zurückfordern können. Es könnte Ihr Unternehmen auch professioneller gegenüber Kunden und Lieferanten erscheinen lassen.

Stellt Gonini Verpackungsmaterialien zur Verfügung?

Gonini stellt grundlegende Verpackungsmaterialien wie Kartons, Polybeutel und Luftpolsterversandtaschen zur Verfügung. Gegen Aufpreis können Sie auch gebrandete oder maßgeschneiderte Verpackungen verwenden. Bei der Zusammenarbeit mit Gonini steht Ihnen ein engagierter Account Manager zur Seite, der Ihnen bei der Auswahl der richtigen Verpackungsoption hilft. 

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